销售方已收到供货方货款,但是发票未开,销售方怎么记账？

2025-05-13 15:39:15

推荐回答（3个）

回答1：

销售方收到货款，未开票的会计账务处理：
借：银行存款
贷：预收账款~xx公司
开票后
借：预收账款~xx公司
贷：主营业务收入
贷：应交税费~应交增值税

回答2：

做为预收货款

借：银行存款
贷：预收账款

回答3：

销售方已收到供货方货款，但是发票未开，销售方如何记账，我认为如果是把货已经发出去了，对方已经验收入库，那么销售方必须计提销售收入及计提税金。
具体分录如下：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税金应交增值税销项税额
如果是销售方，没有发货，那么收到的款项可以计入到预收账款。具体分录如下：
借：银行存款
贷：预收账款。
以上内容仅供参考谢谢！