对于所得税1、不退就不用做账了。2、今年交按今年的做就行，如果去年的今年可以抵扣，做以前年度损益调整。对于增值税1、去年的今年直接留抵了2、按所交的税计提。
首先要知道多交的是什么税，如果是增值税多交了，那多交的增值税就变成留抵税额，今年在计算应交税时，留抵税额是参与计算的，即：应交税额=销项税额—进项税额—留抵税额 如果是所得税，今年在计算所得税时，是可以抵减的
