请教关于年度所得税汇算清缴预缴的问题

2025-05-11 00:37:57

推荐回答（3个）

回答1：

可以，分录就是和正常的计提、缴纳一样
计提：借：所得税费用
贷：应缴税费——应交所得税
缴纳：借：应缴税费——应交所得税
贷：银行存款
2012年3月份也要进行汇算，提交相关报表，税务局通过就可以了，但如果汇算清缴金额和预交数有差异，还是要补税或者抵税，一般自己算不了那么准的

回答2：

1.不可以。
2.汇算清缴时间为次年的1-6月。
3.看汇算清缴时的具体金额了。
汇缴金额大于预交数，再做一个补缴的分录。
汇缴金额小于预交数，那么可以退税或者抵税，后期也要做退税或者抵税的分录。

个人意见，仅供参考

回答3：

还是分开好，在2011年企业年度所得税汇算清缴时，都要进行纳税调整，所以不要多此一举！