发票冲红后，要退税，但是这还有新的发票要交税，这个税金可以在要退的税里抵扣，请问分录怎么做好？

2025-05-09 17:54:42

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回答1：

发票冲红后，直接做一张与原发票一直的凭证调整回来就行了。另一张发票就按做销售收入的凭证一样做就行，期末税金是红字4000元（留抵）不用结转。分录分别是红字借：银行存款或应收账款贷：主营业务收入贷：应交税金5000；另一张蓝字借：银行存款或应收账款贷：主营业务收入贷：应交税金

回答2：

按正常处理就行，
借：营业税金及附加 1000（因为不知道你的是什么税，所以暂且用这个科目代替一下）
贷：应交税费 1000
而对于退回的税，如果在去年有充分的证据证明能够收到，则作为会计差错调整期初，如果没有，则作为当期营业外收入－政府补助入账。

回答3：

不需要单独做你所谓的退税和抵扣的分录。

你只需要做的是按扣除红字发票的收入的金额计提税款的分录即可。