根据资产负债表和损益表据实填列；然后根据管理费用中的招待费的数额、计提折旧的情况和其他会计与税务有差异的地方进行调整（没有就填零），审核无误，就可以申报了（税务机关要求提供鉴证报告的，按鉴证报告填）
年度申报的是企业所得税 呵呵 和增值税没关系，按照你们的资产负债表和损益表，根据账务实际填写，不能全部为0 或者联系7499095
预缴可自行弥补，在汇算清缴的时候填附表4，企业所得税弥补亏损明细表
