我公司是一般纳税人辅导期，7月份拿到进项发票：110000元，8月份开出发票120000元，

七月份进项发票是留在八月份抵扣的吧？！假设您所有的发票都是17%的税率的话，那么结转分录如下：
借：应缴税费—未交税金 15982.9（110000/1.17*0.17）
贷：应交税费—应交增值税—进项税额 15982.9

借：应交税费—应交增值税—销项税额 17435.9（120000/1.17*0.17）
贷：应缴税费—未交税金 17435.9

当然，有的单位中间有转出未交税金和转出多交税金来过渡。

一般纳税人辅导期在填附表三时，填写前期认证相符且本期申报抵扣一栏。一般纳税人辅导期应该当月认证下月抵扣。
本期认证一栏没有数据。
附表二，汇总附表三和四小票的数据，不用填写，但要仔细检查一下。
附表三中：发票代码：是发票中左上角的10位数字。例：3700064140
发票号码
开票日期：开具发票的日期
金额：发票的不含税金额。
税额
销方识别号：是发票下面销货单位中的纳税人识别号。
认证日期：是单位上月认证发票的日期。
以上这些内容全部填写在前期认证相符且本期申报抵扣一栏。

变成一般纳税人后，才可以当月认证当月抵扣，填写本期认证相符及本期申报抵扣一栏。前期认证一栏就没有数据了。